A faktoring a kereskedelem területén a gyártók és a beszállítók által végzett pénzügyi tevékenység típusa, amely három fél jelenlétét vonja maga után. A finanszírozási szerződések besorolása az alábbiakon alapul: kockázati kötelezettségek kiosztása. A fő különbség az a fél, amely megtéríti az ügyleti költségeket..
Faktoring jogorvoslat nélkül
Az ilyen típusú tranzakciók esetén a követelések nemfizetésének kockázatát a folyamatot finanszírozó vállalat viseli. A pénzügyi ügynök a követelések és a követelési jogok megszerzőjeként jár el. Megállapodás értelmében a vállalkozás nem követelheti adósságának megfizetését ügyfelétől. E tekintetben az eladó nem vállal felelősséget azért, hogy a vevő nem fizette be az adósságot.
Az eladó gazdasági értelemben vett gazdasági haszna nyilvánvaló. Ugyanakkor az a tényező, amely úgy dönt, hogy szolgáltatási szerződést köt saját felelősségére, biztosítja azt, hogy az ügyfél ne fizessen meg az adósságot. Ennek érdekében a művelethez kapcsolódó kamat túlliciálható, vagy korlátozható a hitelezőnek fizetett kezdeti minimum. Az eladó csak akkor kapja meg a fennmaradó pénzeszközöket, miután a vevő teljes mértékben visszafizette az adósságot. A megállapodás tartalmazhat egy záradékot a jutalék újraszámításáról, ha az összeget az adós a határidő előtt megfizette.
Az adósság beszedésének elmulasztása a vevőt okozhatja a befektető társaságot ért károk a beszállítónak fizetett pénzeszközökben.
Regressziós faktoring
Egy ilyen terv jóváhagyása magában foglalja a hitelezőt teljesen felelősségteljes az adós nemteljesítése esetén. A visszamenőleges finanszírozási művelet valójában kölcsön nyújtása a vállalkozásnak a követeléseinek összegénél. A tényezővel bíró társaság egy bizonyos százalékban biztosítja a felhasználási alapjait. Függetlenül attól, hogy a vevő visszafizette-e az adósságot, vagy sem, az eladó köteles a tényezővel a megadott időben elszámolni.
Kétféle ügylet közös jellemzői
A követelések átruházásának sajátossága az, hogy a beszállító garantálja a pénzeszközök átvételét a szigorúan meghatározott időben szállított árukra vagy nyújtott szolgáltatásokra. A megállapodás megkötésekor egyértelműen meg vannak határozva a fizetési feltételek. A fizetés halasztható, ha az adósság nagy részét közvetlenül a kézbesítés után megfizette. A fennmaradó összeget az ütemtervnek megfelelően lehet visszafizetni. Ebben az esetben a szállítónak nem kell megvárnia a vevő általi fizetést. A finanszírozó vállalat vállalja ezt a felelősséget.
Halasztott fizetés a beszállító felhasználhatja az ügyfelek vonzásának egyik fő versenytényezőjeként. A befektető szervezettől kapott forrásokat a szállítónak joga van azonnal felhasználni a forgalomban.
A vevővel folytatott rendes ügylet során a számla birtokosa előre nem tudja, hogy az ügyfél teljesíti-e a fizetési feltételekkel megegyező feltételeket..
A faktoring műveletek előnyei:
- A beszállító társaság nem köteles visszatéríteni a neki befizetett pénzt, mivel a bank a szolgáltatásait a tranzakciós jutalék költségén téríti meg. Ezeket a pénzeszközöket a vevők befizetéseiből nyeri..
- A szállítónak joga van faktoring megállapodást kötni hosszú távon, megvédje magát a becstelen vásárlókkal szemben.
- Az értékesítési volumen növekedésével növekszik a kapott készpénzfizetések összege.
A faktoring folyamat megmenti a szállítót a követelések növekedésétől, növeli a készpénz mennyiségét a társaság forgalmában. Sőt, a társaság nem igényel hitelszolgáltatásokat, csak az ügylet kamatát fizeti. A Bank az adósság behajtását végzi.
A faktoring két típusa közötti különbségek
A faktoring és a jogorvoslat nélküli különbség fő jele az a fél, aki felelős a fizetési feltételek vevő általi megsértéséért. Az első esetben a szállító vállalja az összes kockázatot, a másodikban a faktoring szervezet.
A tranzakciók két típusa között más különbségek vannak:
- Faktorkompenzációs százalék. A regressziós lehetőség szerint a bank az eladási összeg 95% -át biztosítja a szállítónak. Ebben az esetben az ügyfél köteles visszatéríteni a szerződés teljes költségét. Ebben az esetben a szállító 5 százalékos jutalékot veszít, és teljes mértékben vállalja a kockázatokat, ha az ügyfél nem fizet az adósságot. A fellebbezés nélküli folyamatban a bank maximális finanszírozása az eladási összeg 70% -a. A pénzügyi társaság önmagában gyűjt pénzeszközeket az adóstól, majd a végső elszámolást nyújtja a szállítónak. A faktoring az ügyfél igénybevétele nélkül egy drágább ügyletfajta, de megszabadítja tőle az esetleges veszteségeket, amelyek az adós meglévő adósság visszafizetésének megtagadásával járnak..
- Ügyfélkör. Amikor a követelési jogokat regresszióval ruházza fel, a szállító bármilyen új vevőnek szállíthatja, még új ügyfeleknek is, mivel kizárólag ezekért felelősek. A behajtás jogának regresszió nélküli átruházásának módja magában foglalja az ügyfélkör alapos elemzését a bank által. Kétség esetén a banknak joga van növelni jutalékát az előre nem látható kockázatok ellensúlyozása vagy kisebb összegek kifizetése érdekében..
- A visszavonással történő faktoring nem igényel nagyszámú dokumentumot, és rövid idő alatt következetes..
- A nem igénybevételi lehetőség egyszerűsített munkarenddel és minimális hitelezői kockázattal jár.
Az ügyletben részt vevő felek kölcsönhatásának feltételeit egyértelműen meghatározzák a faktoring-megállapodás, mivel a törvény nem ír elő korlátozásokat ezen a területen a pénzügyi tevékenységekre. A bankok vonzása a kereskedelemben részt vevő résztvevők kapcsolatának szabályozására hozzájárul az eladók működőtőkéjének növekedéséhez és általában az üzleti fejlődéshez.
