A mindennapi életben az emberek és szervezetek fizetnek egymás között, mind készpénzben, mind nem készpénzben. A nem készpénzes fizetési módszer minden esetben magában foglalja két szervezet elszámolási számlájának ismeretét: a feladó és a címzett. A fizetési megbízásokon túlmenően a küldőt és a címzettet kiszolgáló bankszervezetek levelezőszámláit is fel kell tüntetni. Mi ez és hogyan értjük meg az egyes pontszámokat??
Mi az elszámolási típusú számla??
Az elszámolási számlákat vállalkozások és szervezetek nyitják meg a különböző bankintézményekben. Szüksége van rájuk a bevételek kiszolgálására és az üzleti vállalkozások közötti kölcsönös elszámolásokra. Ezeket az összes jelenlegi számításhoz használják. Emellett az üzleti vállalkozások minden folyó fizetést fizetnek a létesítményeikért. Ezeket az adófelügyeleti településeken, áruk szállításakor használták. Fizetnek közüzemi számlákat. Tőlük a pénz fizetésekre, levonásokra és a többi kifizetésre is megy.
A banki átutalás nélkülözhetetlen minden pénzügyi és gazdasági tevékenységben. Sok esetben a készpénzfizetés egyszerűen nem működik. Tehát egyszerűen nincs üzlet számla nélkül! Azt mondhatjuk, hogy elszámolási típusú számlát bármely nem banki egység nyit meg tevékenységének regisztrálása során.
Mi az a levelezőtípus??
Ebben az esetben az egyik bank számlát nyit egy másik bank számára. A bank ezt a számlát arra használja, hogy jóváírja saját forrásait és az azzal nyitott elszámolási számlákra jóváírt pénzeszközöket. A készpénz nélküli fizetések teljesítéséhez mindkét típusú számláról van szüksége adatokra. A fizetőnek nemcsak annak a szervezetnek a folyószámláját kell tudnia, amelybe a pénzt utalják, hanem annak a banknak a levelező számláját is, ahol a szervezet számláját megnyitják..
A fizetési megbízásban mindkét típusú számlát hiba nélkül jelzik. Háromféle levelező fiók létezik:
- Különböző kereskedelmi és pénzügyi műveletekhez a bank nostro számlát nyit egy levelező banknál.
- Egy kereskedelmi bank ún. Loro számlát nyit egy levelező bank számára.
- Az adott állam rezidens bankjai által kiszolgált nem rezidens bankok vostro számlát nyitnak velük. Ez elvileg loro számla, de csak egy külföldi bank számára nyitott.
Mi a különbség az ellenőrző és a levelező számlák között??
Az elszámolási típusú számlához a készpénz címzettje és feladója társul, szervezetek, vállalkozások, egyéni vállalkozók szem előtt tartva. A levelező számlák megmutatják a bankok kapcsolatát, és ezeket bankközi tranzakciókra használják. A levelező típusú számlák maguk a banki struktúrák.
Ami a pénzeszközök jóváírását illeti a folyó fizetési számlára, minden világos. Felsorolja a feladót, és aláírja a fizetési megbízást. A címzett banki átutalással távolítja el vagy tovább ártalmatlanítja őket, már megadva az adatait. A levelezőszámláról történő leírás csak annak a banknak a jóváhagyásával történik, amely a levelező banknál ezt a számlát nyitotta meg. Bizonyos esetekben (a törvény által előírtak szerint) a levelező bank az összes pénzt megterhelheti a számláról, anélkül hogy elfogadná a számlát.
Az elszámolási számlákat azok a személyek kezelik, akik azokat megnyitották. A levelező típusú számlák három módon kezelhetők:
- A levelező bankok kölcsönösen előnyös feltételek mellett kezelhetik egymás számláit. Kapcsolatba léphetnek egy másik bankkal vagy hitelintézettel is (általában egy bank vagy hitelintézet nagyobb részlege).
- Levelező számla megnyitása és fenntartása a Központi Bankban.
- Klíringközpontok létrehozása, amelyek részvételével a kölcsönös követelések ellentételezésére kerül sor.
A számított típus Seth-je általában a következő számjegyekkel kezdődik: "40702 ...". A levelező terv számla a Központi Bankban ilyen számokkal kezdődik: "30101 ...". A levelező számlákat gyakrabban nyitják meg a Központi Banknál, bár más banki intézményekben is nyithatók..
A folyószámlát folyószámlának vagy bankszámlának is nevezhetjük. A levelező fióknak egy neve van - levelező.
Néhány szó összefoglalva
Bármely dokumentum feldolgozásakor az illetékes könyvelő mindkét számlát feltünteti. A kiegyenlítő és a levelező számlák száma mindig megjelenik a benne az aktuális bankszámlát nyitó bank ügyfél és a bank közötti megállapodásban. Tehát, ha felmerül a kérdés, keresse meg a bank vagy a folyószámla számát, meg kell nézni ezt a szerződést.
